Insolvence
Pojem insolvence označuje situaci, kdy dlužník není schopen splácet své závazky vůči věřitelům. Dlužníkem přitom může být fyzická osoba, podnikatel i společnost. Často se ale insolvence používá také jako kratší označení insolvenčního řízení, tedy soudního řízení, jehož cílem je vypořádání dluhů a maximální možné uspokojení všech věřitelů.
Úpadek může mít dvě základní formy: platební neschopnost, kdy firma není schopna po delší dobu (obvykle 30 dní) splácet své závazky, a předlužení, kdy hodnota závazků firmy převyšuje hodnotu jejího majetku. Insolvenční řízení může být zahájeno na návrh samotné firmy nebo některého z věřitelů.
Insolvence je v českém právním řádu upravena insolvenčním zákonem, který stanovuje podmínky, za kterých je firma považována za insolventní, a postupy řešení této situace. Data o veškerých aktivních i ukončených insolvenčních řízeních naleznete ve veřejně dostupném insolvenčním rejstříku.
Řešení insolvence fyzické osoby
V případě fyzické osoby probíhá insolvence jedním ze dvou způsobů: oddlužením nebo konkursem.
Nejdůležitější podmínkou oddlužení je snaha dlužníka splatit co největší část svých závazků. Využít jej mohou také manželské páry společně.
Oddlužení má dvě formy: rychlejší a pomalejší. U rychlejšího oddlužení musí dlužník během tří let splatit alespoň 60 % z celkové dlužné částky, zbytek dluhů je mu věřiteli odpuštěn. Pomalejší oddlužení pak trvá pět let a dlužník musí zaplatit nejméně 30 % všech svých dluhů.
Další variantou je pak konkurs, jehož podstatou je prodej všeho movitého a nemovitého majetku dlužníka. Takto získané peníze pak dlužník použije k úhradě svých závazků věřitelům. Oproti oddlužení zde však zbývající dluhy nezanikají a věřitelé se nadále mohou domáhat jejich uhrazení prostřednictvím exekuce.
Řešení insolvence právnické osoby či podnikatele
U právnických osob a podnikatelů existují také dvě možné formy insolvence: konkurs a reorganizace.
Konkurs funguje stejně jako u fyzických osob. Majetková podstata dlužníka je kompletně zpěněžena a jsou z ní uhrazeny závazky. Neuspokojené pohledávky věřitelů rovněž nezanikají.
Druhým typem je reorganizace, při kterém se realizují ozdravná opatření a provoz dlužníkova podniku zůstává zachován. V tomto případě se obvykle pohledávky věřitelů uspokojují průběžně.
Insolvence firmy má významné dopady na zaměstnance, obchodní partnery i věřitele. Insolvenční řízení je proto přísně regulováno a pod dohledem insolvenčního soudu a insolvenčního správce, který zajišťuje transparentnost a spravedlivé rozdělení majetku.
V posledních letech se také klade důraz na prevenci insolvence, tedy na včasné odhalení finančních problémů a jejich řešení ještě před vznikem úpadku. Firmy jsou motivovány k zavádění efektivních systémů řízení rizik a včasné komunikaci s věřiteli. Včasná restrukturalizace nebo dohoda s věřiteli může často zabránit nutnosti zahájit insolvenční řízení a umožnit firmě překonat dočasné finanční potíže.